Проверки ИП и юрлиц ФЗ-294

Федеральный закон от 31.07.2020 № 248-ФЗ «О государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле в РФ» заменил ранее действовавший ФЗ-294 с 1 июля 2021 года. Однако положения о плановых и внеплановых проверках, контрольные мероприятия без взаимодействия, а также критерии их отнесения к видам контроля действуют по аналогии во многих сферах при взаимодействии контролирующих органов (ФНС, Роспотребнадзор, МЧС и др.). Статья посвящена порядку применения этих норм для ИП и юрлиц.

Общие положения о видах проверок

Федеральный закон № 248-ФЗ разделяет контрольные мероприятия на группы в зависимости от предмета и способа фиксации результата. Для большинства сфер контроля установлены три основных вида: выездная проверка (в том числе с использованием проверочного листа), документарная проверка, а также наблюдение за соблюдением обязательных требований (мониторинг).

Выездная проверка проводится по месту нахождения объекта контроля; предметом являются сведения о деятельности подконтрольного лица и документы, отражающие его работу. Срок проведения не может превышать 10 рабочих дней для ИП и юридических лиц с численностью до 50 человек, а также для объектов малого бизнеса. Для компаний с численностью от 50 до 200 работников срок составляет до 20 рабочих дней; при численности более 200 — до 40 рабочих дней. Решение о проведении выездной проверки оформляется в виде распоряжения (приказа) руководителя контролирующего органа, где указываются предмет и сроки (ст. 67‑68 248-ФЗ).

Документарная проверка проводится по месту нахождения органа контроля; проверяется соответствие сведений в документах требованиям закона без выезда к подконтрольному лицу. Срок такой проверки не может превышать 10 рабочих дней, если иное не установлено специальным законом для конкретной сферы (например, ФНС). Запрос документов осуществляется на основании мотивированного ходатайства или требования руководителя инспекции. В случае непредставления запрашиваемых сведений по истечении 5 рабочих дней после получения требования орган контроля вправе приступить к контрольным действиям.

Мониторинг как форма государственного контроля

В соответствии со ст. 69 ФЗ-248, наблюдение за соблюдением обязательных требований осуществляется без взаимодействия с подконтрольными лицами. В ходе мониторинга орган контроля анализирует сведения из открытых источников (реестровые записи, статистика, публикации в СМИ), а также результаты ранее проведённых проверок и предписаний.

Для предпринимателей и малых предприятий предусмотрены «выделенные критерии отнесения к категории риска». По итогам наблюдения инспектор формирует акт о результатах контрольного мероприятия или не составляет его вовсе; решения по результатам мониторинга применяются только в форме предостережения об устранении нарушений. Продолжительность непрерывного наблюдения за одним объектом может составлять до 2 лет.

Внеплановые проверки: основания и порядок

Внеплановая проверка проводится при поступлении информации о возникновении угрозы причинения вреда (жизни, здоровью граждан), угрозе распространения инфекционных заболеваний либо в случае поступления обращений потребителей с жалобами на нарушение их прав. Основанием служит решение руководителя или заместителя руководителя контролирующего органа.

Срок внеплановой выездной проверки не может превышать 10 рабочих дней для малых предприятий и ИП; для субъектов со средней категорией риска — до 20, а при высокой — до 40 рабочих дней (ст. 63 248-ФЗ). О проведении внеплановой проверки орган контроля уведомляет подконтрольное лицо не позднее чем за 24 часа до её начала в форме электронного документа с использованием портала госуслуг.

Внеплановая документарная проверка по новому закону должна предваряться мотивированным ходатайством о рассмотрении документов, если иное не установлено специальным положением (например, для ФНС). В срок не более 5 рабочих дней принимается решение об удовлетворении или отказе в проведении проверки; отказ без уважительных причин — незаконен. При получении информации от органов МВД или прокуратуры, которая подтверждает признаки правонарушения, контрольный орган обязан провести внеплановую проверку в течение 30 календарных дней.

Особенности для различных категорий объектов

Применение 248-ФЗ зависит от категории риска: к объектам с низким и средним риском применяются сокращённые сроки (до 10/20 рабочих дней) и допускается проведение только одной выездной проверки за три года по одному предмету. Для объектов высокой категории риска действуют стандартные сроки, но расширен перечень оснований для исключения из проверочных планов.

ИП и юрлица, относящиеся к субъектам МСП в сферах деятельности, включённых в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства (критерии: выручка до 800 млн руб./год или среднесписочная численность не более 100 чел.), имеют право на «регуляторную гильотину» — освобождение от плановых проверок по многим направлениям с 2022 года. Сроки проведения документарной проверки для МСП приравниваются к общим, но контрольные мероприятия без взаимодействия (мониторинг) проводятся в упрощённом порядке.

Процедуры обжалования и защиты прав

Любое решение о проведении проверки может быть обжаловано в досудебном или судебном порядке. Жалоба подаётся руководителю органа контроля, проводившего проверку, либо в вышестоящий орган или суд в течение 3 месяцев со дня принятия решения (ст. 106 248-ФЗ). В жалобе указываются: номер и дата распоряжения, ФИО инспектора, суть нарушений сроков и процедуры.

В случае нарушения установленных сроков инспектор обязан вернуть документы в срок не позднее 5 рабочих дней с даты получения ходатайства о продлении или перенести проверку на другой срок (с новым распоряжением). Несоблюдение порядка уведомления также является основанием для признания проверки недействительной по решению суда. Размер административного штрафа за грубое нарушение сроков проведения контрольного мероприятия составляет от 10 до 25 тысяч рублей.

Что важно запомнить

• Контроль осуществляется преимущественно в рамках ФЗ-248, но процедуры плановых и внеплановых проверок с участием ИП и юрлиц во многом воспроизводят ранее сложившуюся практику.
• Срок документарной проверки — не более 10 рабочих дней (по большинству сфер), выездной — до 10 дней для малого бизнеса; для других категорий — до 40 дней.
• Внеплановые проверки проводятся при поступлении информации об угрозе жизни/здоровью или по жалобе потребителя, с уведомлением за сутки.
• Субъекты МСП и ИП имеют право на сокращение сроков и упрощённый порядок контроля (мониторинг без взаимодействия).
• Нарушение процедуры обжалования или сроков — основание для признания акта проверки недействительным через суд; штрафы за нарушения составляют до 25 тыс. руб. за грубое нарушение.

Для эффективного взаимодействия с регулятором необходимо вести реестр проверок, соблюдать сроки уведомления, готовить документы по формам, утверждённым положением о контроле, и использовать право на досудебное обжалование в случае несогласия.